Spis treści
- Przeszukania Deutsche Bank we Frankfurcie
- Postbank i 350 milionów euro podatku
- Transakcje Cum-Cum w Niemczech
- Federalny Trybunał Finansowy i odzyskiwanie pieniędzy
- Deutsche Bank i 600 milionów euro
- FAQ
Przeszukania Deutsche Bank we Frankfurcie
Kilkudziesięciu prokuratorów i śledczych finansowych z Düsseldorfu, przeszukuje biura centrali największego niemieckiego banku we Frankfurcie. Informacje o działaniach przekazały stacje WDR i NDR oraz dziennik Süddeutsche Zeitung. Podstawą operacji jest postępowanie dotyczące możliwie niezgodnych z prawem transakcji Cum-Cum przeprowadzanych przez Postbank. Śledczy badają operacje z lat 2008–2010. Sama Deutsche Bank nie znajduje się w centrum tej części sprawy.
„Deutsche Bank jest przeszukiwana jako strona trzecia i w pełni współpracuje z władzami.”
Deutsche Bank potwierdziła działania prowadzone na zlecenie Prokuratury w Düsseldorfie. Bank zadeklarował pełną współpracę z organami ścigania. Prokuratura nie odpowiedziała na przesłane w krótkim terminie pytania. Odrębnym zagadnieniem, pozostaje bezpieczeństwo klientów instytucji finansowych. Więcej informacji o przypadkach przejmowania danych bankowych znajduje się w osobnym materiale.
Postbank i 350 milionów euro podatku
Prokuratura podejrzewa, że Postbank mógł w latach 2008–2010 zapłacić o ponad 350 milionów euro podatku za mało. Miało do tego dojść za pośrednictwem transakcji Cum-Cum. Wśród podejrzanych znajduje się 10 byłych osób odpowiedzialnych za działalność tej instytucji.
Deutsche Bank rozpoczęła stopniowe przejmowanie Postbanku w 2009 roku. Pełny zakup został zakończony później. W 2018 roku przeprowadzono prawne połączenie obu instytucji. Deutsche Bank jest obecnie prawnym następcą Postbanku. Z tego powodu śledczy prowadzą przeszukania właśnie w jej siedzibie, mimo że badane czynności dotyczą wcześniejszej działalności Postbanku.
| Instytucja | Rola w postępowaniu | Najważniejsze informacje |
|---|---|---|
| Postbank | Instytucja objęta głównym podejrzeniem | Badane transakcje z lat 2008–2010 i możliwa niedopłata przekraczająca 350 milionów euro |
| Deutsche Bank | Przeszukiwana strona trzecia | Prawny następca Postbanku po pełnym przejęciu i połączeniu zakończonym w 2018 roku |
| Prokuratura w Düsseldorfie | Organ prowadzący postępowanie | Wskazała 10 byłych osób odpowiedzialnych za działalność Postbanku jako podejrzanych |
Transakcje Cum-Cum w Niemczech
Transakcje Cum-Cum, polegały na obrocie akcjami w okresie przypadającym wokół dnia ustalenia prawa do dywidendy. Ich konstrukcja mogła prowadzić do sytuacji, w której państwo nie pobierało należnego podatku albo zwracało zbyt wysoką kwotę. Uczestnicy wykorzystywali różnice w zasadach opodatkowania. Do 2013 roku osoby i podmioty mające status krajowych podatników były w Niemczech opodatkowane korzystniej niż podatnicy zagraniczni.
W uproszczeniu, uczestnicy takich operacji mogli otrzymywać zwroty podatku, które nie powinny im przysługiwać. Dotyczyło to przypadków, w których podstawę rozliczenia tworzyła pozorna transakcja. Nie każda konstrukcja Cum-Cum jest jednak automatycznie przestępstwem. Każdy przypadek wymaga osobnego zbadania.
Śledczy muszą ustalić dokładny przebieg operacji. Sprawdzane są uzgodnienia oraz umowy zawierane między bankami i przedsiębiorstwami finansowymi. Według dostępnych informacji w transakcjach Cum-Cum miało uczestniczyć wiele podmiotów. Wśród nich wymieniane są banki, zakłady ubezpieczeń, kasy oszczędnościowe i banki spółdzielcze.
- Akcje były przedmiotem obrotu w pobliżu dnia ustalenia prawa do dywidendy.
- Wykorzystywano różnice między opodatkowaniem podmiotów krajowych i zagranicznych.
- Państwo mogło nie otrzymać należnego podatku.
- W niektórych przypadkach, mogło dojść do wypłacenia zawyżonego zwrotu.
- Ocena odpowiedzialności, wymaga sprawdzenia każdej umowy i każdego uzgodnienia.
Federalny Trybunał Finansowy i odzyskiwanie pieniędzy
Federalny Trybunał Finansowy już w 2015 roku orzekł, że określone formy transakcji Cum-Cum były niezgodne z prawem. Mimo tego organy podatkowe odzyskały dotąd tylko niewielką część pieniędzy. Analizowanie poszczególnych operacji postępuje powoli. Dokumentacja obejmuje umowy, uzgodnienia oraz przepływy finansowe między wieloma uczestnikami.
Postępowania dotyczące Cum-Cum znajdują się na wcześniejszym etapie niż sprawy związane z transakcjami Cum-Ex. W sprawach Cum-Ex wydano już kilka prawomocnych wyroków. Zapadały również kary pozbawienia wolności. W przypadku Cum-Cum organy ścigania nadal ustalają, które konstrukcje spełniają przesłanki odpowiedzialności karnej.
Według danych rządu federalnego łączna szacowana strata Niemiec wynikająca z transakcji Cum-Cum wynosi 7,3 miliarda euro. Część ekspertów wskazuje na znacznie wyższe kwoty. Profesor nauki o podatkach Christoph Spengel z Mannheim ocenia możliwą łączną stratę na około 28 miliardów euro.
- 7,3 miliarda euro wynosi szacunek przedstawiony przez rząd federalny.
- 28 miliardów euro wynosi ocena możliwej straty przedstawiona przez Christopha Spengla.
- 2015 rok to data orzeczenia Federalnego Trybunału Finansowego dotyczącego określonych form Cum-Cum.
- 2013 rok był ostatnim rokiem obowiązywania wskazanej różnicy w opodatkowaniu podmiotów krajowych i zagranicznych.
Deutsche Bank i 600 milionów euro
Deutsche Bank przez długi czas była uznawana za podmiot odgrywający drugorzędną rolę w skandalu Cum-Cum. Ustalenia Süddeutsche Zeitung i WDR opublikowane w marcu 2026 roku wskazały jednak na możliwość udziału samego banku w takich operacjach na dużą skalę. To odrębny wątek od sprawy dotyczącej Postbanku i transakcji z lat 2008–2010.
Prokuratura w Kolonii od kilku lat bada podejrzenie, że Deutsche Bank mogła w wyniku transakcji z lat 2009–2015 uzyskać ponad 600 milionów euro, które powinny trafić do państwowej kasy. Rzecznik instytucji nie chciał w marcu 2026 roku komentować szczegółów. Bank podkreślił wtedy, że szeroko współpracuje z władzami. Prokuratura w Kolonii również nie odniosła się do pytań w tej sprawie.
Przeszukania we Frankfurcie mają umożliwić zabezpieczenie materiałów związanych z działalnością Postbanku. Deutsche Bank uczestniczy w tej części postępowania, jako prawny następca przejętej instytucji i strona trzecia. Odrębne postępowanie dotyczące jej własnych transakcji nadal prowadzi Prokuratura w Kolonii. Inna sprawa dotycząca instytucji finansowej została przedstawiona w materiale o włamaniu do skarbca w Essen.
Placówka Deutsche Bank we Frankfurcie
W centrum Frankfurtu znajduje się placówka największego niemieckiego banku, którego biura objęto działaniami śledczych.
FAQ
Dlaczego przeszukano Deutsche Bank we Frankfurcie?
Deutsche Bank jest prawnym następcą Postbanku po jego przejęciu i połączeniu zakończonym w 2018 roku. Śledczy szukają materiałów związanych z transakcjami Postbanku z lat 2008–2010.
Jakiej kwoty dotyczy postępowanie w sprawie Postbanku?
Prokuratura podejrzewa, że Postbank mógł zapłacić o ponad 350 milionów euro podatku za mało.
Ile osób ma status podejrzanych?
Prokuratura wskazuje 10 byłych osób odpowiedzialnych za działalność Postbanku.
Czym były transakcje Cum-Cum?
Były to operacje akcjami prowadzone wokół dnia ustalenia prawa do dywidendy. Ich konstrukcja mogła powodować niepobranie podatku albo wypłatę zbyt wysokiego zwrotu.
Czy każda transakcja Cum-Cum była przestępstwem?
Nie. Każdy przypadek musi zostać zbadany osobno na podstawie zawartych umów, uzgodnień i rzeczywistego przebiegu operacji.
Ile wynosi szacowana strata Niemiec?
Rząd federalny szacuje łączną stratę na 7,3 miliarda euro. Christoph Spengel ocenia ją na około 28 miliardów euro.
Jaką rolę w sprawie odgrywa Deutsche Bank?
W postępowaniu dotyczącym Postbanku Deutsche Bank jest przeszukiwana jako strona trzecia i prawny następca tej instytucji. Osobne postępowanie dotyczące jej własnych transakcji prowadzi Prokuratura w Kolonii.
Jakiej kwoty dotyczy osobne postępowanie wobec Deutsche Bank?
Śledczy badają podejrzenie, że w wyniku transakcji z lat 2009–2015 bank mógł uzyskać ponad 600 milionów euro należnych państwowej kasie.
Źródło: Tagesschau
